黄岛区2016年度区级预算执行及其他财政财务收支等事项审计结果公告-4399在线游戏

2016年，审计部门在区委和上级审计机关的正确领导下，在区人大的监督支持下，深入贯彻落实科学发展观和党的十八大及十八届三中、四中、五中、六中全会精神，锐意创新、提质增效，突出对重点领域、重点部门、重点项目、重点资金的审计监督，全面履行审计监督职责，审计监督效能凸显。当年共完成各类审计项目232个，审计查出各类问题413个，处理违规金额2.6亿元，审减工程造价2.6亿元，提出审计建议205条；全力完成各级临时交办审计事项40余项，先后抽调了29人次参加了省厅青荣城际铁路绩效审计、领导干部经济责任审计及自然资源资产离任审计等审计项目，审计工作在促进增收节支、加强宏观管理、维护社会稳定、加强廉政建设等方面发挥了积极作用。

一、2016年度区级预算执行及其他财政财务收支审计情况

（一）财政部门具体组织区级预算执行审计情况

2016年财政部门拓宽资金来源渠道，紧抓财源建设，为全区各项事业的健康发展提供了财力保障，当年区级一般公共预算收入实现212.41亿元，完成预算的101.92%，同比增长11.33%，收入总量位列全市第一位；同时，财政部门优化财政支出结构，突出财政支出重点，满足惠农民生和社会发展刚性支出需求，提高财政资金使用效益，2016年区级一般公共预算支出完成185.28亿元，完成预算的106.12%，同比增长8.71%，其中用于公共服务、安全、科技、教育、社会保障、医疗卫生、节能环保、城乡社区等八项支出156.76亿元，占一般公共预算支出的84.6%。

2016年区级一般公共预算可用财力实现193.58亿元，较上年增长8.27%，当年支出185.28亿元，结转下年8.3亿元；政府性基金预算可用财力实现89.64亿元，较上年增长11.77%，当年支出88.64亿元，结转下年1亿元；国有资本经营预算可用财力实现0.24亿元，当年全部支出。

从审计情况看，区级预算执行主要存在应缴未缴国库收入资金0.07亿元、区本级预算净占用镇级调度款3.11亿元及向非预算单位拨款0.29亿元等问题。

（二）其他财政财务收支项目审计情况

从审计情况看，区直部门基本能够科学合理、实事求是地编制预算，并按照年度预算批复，安排各项支出，尝试支出项目绩效评价管理，履行财经纪律的情况相对较好；各镇街能够组织财源收入，加大民生保障方面支出投入，财政财务收支基本符合相关财经法规规定；国有企业能够发挥服务、协调经济发展作用，掌控自身债务规模及经营风险；相关责任部门和单位能够落实相关政策措施，扩大有效供给，深化“放管服”改革，抓好精准扶贫脱贫，统筹盘活存量资金，推进重大项目建设，在新区供给侧结构性改革，实现“三去一降一补”等方面发挥应有作用。

1．区直部门及镇街预算执行审计情况

对区水利局、旅游局、规划分局3个区直部门及大场、张家楼2个镇的预算执行情况进行了审计。从审计情况看，主要存在向非预算单位拨款、往来款项长期挂账未清理等方面问题，涉及金额4,572.31万元；以及存在预算收支未全部纳入预算管理问题，涉及金额31.8万元。

2．区直部门、镇街及国有企业经济责任审计情况

全区共完成区直部门、镇街及国有企业经济责任审计项目46个，审计各级负责人59人次，其中区直部门负责人27人次，镇街及园区党政负责人26人次，国有企业负责人6人次。从审计情况看，各被审计单位基本能够遵守财经法规及廉政纪律，能够较好地履行工作职责，审计期间未发现较为严重的违纪问题，但仍存在财务核算及预算收支管理不规范、内控制度设计及执行存在缺陷等方面问题。

一是有14个区直部门、11个镇街及园区存在财务核算管理及预算收支管理方面问题34个，涉及金额34,926.22万元，其中14个区直部门存在往来账项、现金及固定资产管理核算不规范等财务基础薄弱问题21个，涉及金额31,523.56万元；11个镇街及园区存在向非预算单位拨款问题13个，涉及金额3,402.66万元。

二是6家国有企业存在财务核算管理、建设工程程序管理及内控制度设计执行方面问题13个，涉及金额317,459.03万元，其中6家国有企业存在现金及固定资产管理核算不规范等财务基础薄弱问题8个，涉及金额317,459.03万元；2家国有企业存在内控制度缺陷问题4个；1家国有企业存在建设工程程序管理不规范问题。

3. 领导干部自然资源资产离任审计情况

为促进领导干部依法履行自然资源资产管理责任，区审计局先后对藏南等3个镇街党政主要负责人水资源资产管理责任履行情况进行了审计试点，共查处了饮水安全工程项目闲置浪费、相关资金征收管理薄弱等13大类问题，提出审计建议12条，促使被审计单位从建章立制入手，建立健全了自然资源资产保护管理长效机制。根据审计情况及我区实际，区委区政府出台了《黄岛区开展领导干部自然资源资产离任审计试点工作的实施意见》。

4. 国有企业资产负债损益审计情况

对全区15家区属国有企业以及纳入合并报表编制范围的下属173家子公司2016年资产负债损益情况进行了审计。从审计情况看，12家国有企业存在会计核算不准确及会计科目使用不当等财务核算方面问题38个，涉及金额729,974.74万元；12家国有企业存在往来款项长期挂账、未建立行之有效的内控制度、一人多岗等内控管理方面问题16个，涉及金额133,909.2万元。

5．专项审计及审计调查情况

全区共完成稳增长等重大政策措施落实情况跟踪审计项目5个，促进内贸流通健康发展、精准扶贫、落实企业自主权鼓励社会投资和盘活财政存量资金等重点方面政策措施落实情况专项审计项目4个，以及农民创业扶持基金绩效审计调查项目1个，共审计财政资金312,115.53万元，抽审市区级重点项目16个，计划总投资6,923,473.82万元。从审计情况看，一是存在产业扶贫及环境空气质量生态补偿等项目资金未及时安排使用导致效益不高、项目实施手续不齐全、实施进度缓慢问题6个，涉及金额1,011.5万元;二是存在资金管理发放使用及核算不规范问题4个，涉及金额114,091.76万元。

6．政府投资建设项目审计情况

为适应区划调整和新区建设投资规模不断扩大的实际，区政府健全政府投资审计工作制度，出台了《政府投资项目审计限时推进暂行办法》，为政府投资审计工作提质增效奠定了基础；适当扩大审计监督范围，对政府直接投资项目结算决算实行全覆盖审计，加大政府融资建设项目审计，强化项目立项、招投标、建设实施、竣工验收等建设全过程审计，探索新的审计思路和方法，加大跟踪审计力度。年度内对保障性住房、村居改造、教育、卫生和环境治理等领域217个项目开展结算决算审计，项目投资规模42.34亿元，其中对163个项目完成全部审计，审减工程造价2.6亿元，审计发现的主要问题：一是个别项目在招标、变更签证等环节手续不完善；二是部分项目虚报工程价款；三是个别项目完工后未及时验收。

7．配合上级审计机关等部门完成审计项目情况

根据上级审计机关部署，承担了青岛市审计局组织的黄岛区解决城镇普通中小学大班额问题、保障性安居工程、财政资金信息化管理、全省财政收支、涉企收费等专项审计调查项目。会同区委组织部等部门，开展了全区1156个村级财务专项审计及业务指导工作，重点对农村“三资”管理使用及惠农扶贫等各项政策措施落实情况进行审计，进一步规范了全区农村村资村务管理。

（三）审计发现问题处理情况

审计部门对审计发现的问题依法依规提出了处理意见，下达处理决定，提出审计整改建议205条。

二、2015年度预算执行及其他财政财务收支审计中发现问题整改情况

审计部门对2015年查出的219个问题落实了其整改情况，并于2017年5月向区第二届人大常委会第一次会议做了专项汇报。截止2017年7月，已整改到位215个，整改率达到98.17%。

三、加强预算执行及其他财政财务收支管理的意见

为进一步加强和规范我区的财政财务管理工作，针对预算执行中存在的问题，提出以下意见：

（一）完善预算编制，加强收支管理。各相关预算单位应进一步细化完善年度预算编制工作，提高预算编制的准确性、完整性，严控预算追加规模；严格按照年度预算安排收支，加强预算收支管理，维护预算的严肃性。

（二）严肃财经纪律，规范财务管理。各预算执行单位应进一步增强领导干部及相关人员遵守财经法纪的意识，严格责任追究，依法规范财政财务收支行为；加强对全区财经岗位工作人员的培训，充实完善财务管理人员业务知识，提升其岗位胜任能力，规范全区财务管理工作。

（三）健全内控制度，强化内部管理。各单位应立足本单位实际，建立健全相配套的内控制度，突出对关键节点的内控管理，强化内控制度的约束执行力；不断加强对重点事项、重点内容的日常监督力度，规范单位内部管理行为，提高单位内部管理水平。

（四）加快支出进度，提高资金效益。各单位应进一步强化服务、提高效率，做好重点事项的推进服务工作，严格按照工作进度，及时安排拨付财政资金，加快财政资金拨付速度，切实发挥财政资金效益。