黄岛区2017年度区级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告-4399在线游戏

　　一、审计查出问题整改工作总体情况

　　2018年7月，区二届人大常委会第十三次会议审议了区政府《关于黄岛区2017年度区级预算执行和其他财政收支审计情况的报告》，提出了审议意见。区政府高度重视审议意见，将审计整改工作纳入重要议事日程，召开专题会议研究部署，多措并举，全面加强审计整改工作。

　　2018年7月，李奉利区长主持召开了第15次政府常务会议，重点就2017年度区级预算执行审计工作开展及审计查出问题整改工作进行了专项部署，要求对审计查出问题认真进行梳理，列出问题清单，分类推进整改，并将审计整改情况纳入区政府督办事项，实行按月“亮灯”跟进办理，审计整改结果与年度考核工作相挂钩。9月，在区政府党组第18次会议上，集中传达学习了中央审计委员会第一次会议精神及审计法律法规有关知识，对审计工作提出了明确要求，突出强调了狠抓问题整改工作及完善体制机制建设的重要性。安排区审计局起草了审计查出问题整改方案及审议意见落实办理方案，分别从整改责任主体、整改时限、整改目的、标准及措施提出了明确要求，规范了审计整改工作；区审计局继续实行审计整改工作月例会调度制，要求具体责任科室对审计查出问题及时跟进，借助联网审计平台，利用大数据分析技术，实行数据动态监管，实时调度、督促落实整改，推进了相关部门及单位对审计查出问题的整改工作，与此同时对审计发现的问题及整改情况，定期向区政府相关会议进行了报告。

　　整改过程中，区审计局先后向区政府提报了《区城建局基本建设项目形成的固定资产产权未移交问题亟待解决》、《关于清理单位往来款项长期挂账问题》等审计工作专报，区政府主要领导高度重视，责成相关部门根据审计建议，出台相应的配套政策措施，有效地推进了相关领域问题的整改落实。向区纪委等部门移送案件线索12项，处分相关责任人11人次，规范纠正了违规违纪行为。

　　按照区政府工作部署和要求，有关部门单位能够认真整改落实审计查出的问题，及时纠正违法违规行为，健全完善相关制度。截止2018年10月，2017年度区级预算执行及其他财政收支审计查出的337个问题，已整改到位328个，整改到位率97.33%；审减的2.7亿元工程价款，全部得到了落实。目前尚有区城市管理局、城市建设局等7个部门的9个问题正在整改中。11月，在第22次政府常务会议上，李奉利区长再次对审计整改工作进行全面调度，并对上述7个部门进行了现场调度，责成尽快推进审计查出问题整改到位。

　　二、审计查出问题整改工作具体情况

　　（一）区级预算执行审计查出问题整改情况

　　1.关于收回违规资金37.66万元未及时缴回国库的问题。已整改。区财政局已于审计期间将该资金全部上缴国库。

　　2.关于向非预算单位拨款5,168万元的问题。已整改。区财政局今后将进一步严格预算支出管理，理顺规范预算管理关系及拨款口径，严控向非预算拨款行为。

　　3.关于预算管理级次不规范的问题。已整改。区财政局在编制2019年度预算时，已将区城市管理局下设各二级预算单位按照对应预算级次进行预算编制管理。

　　（二）区直部门预算执行审计查出问题整改情况

　　1. 关于预算编制管理不科学、不细化3,424.8万元的问题。已整改。区林业局及环保分局今后将进一步加强预算编制过程控制，科学、细化、完善部门预算编制管理。

　　2. 关于未及时收取及上缴财政资金578.12万元的问题。大部分问题已整改，尚有一企业欠缴海域使用金125.87万元。责成区海洋与渔业局进一步加大欠款催缴力度，按规定收回其海域使用权，并予以注销。

　　3. 关于已交付使用竣工投资类项目245,372.49万元尚未办理转增固定资产及移交手续的问题。正在整改。区城市管理局已会同区财政局对部门基建账中已审计结算的项目进行了摸底，区财政局等有关部门将尽快出台统一规范的固定资产移交管理办法，严格完善固定资产管理、移交等工作。

　　4. 关于未及时备案及超标准租赁公务用车支出7万元的问题。已整改。区林业局已终止租赁合同。

　　5. 关于内控制度执行不到位4,013.24万元的问题。大部分问题已整改。区城市管理局今后将严格按照票据管理办法等有关规定索取票据，确保入账票据的准确规范、真实合法；区城市管理局已对办公楼、宿舍楼等固定资产有关情况进行了清查，并与区财政局进行了对接，待全区资产清查有关工作结束后，责成其尽快按统一规定进行处理；区畜牧兽医局及区林业局已清理长期挂账往来款项373.8万元，剩余679.29万元，责成进一步对接有关债权债务单位，尽快进行核实、清理。

　　（三）重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题整改情况

　　关于重大政策措施落实情况跟踪审计查出的“放管服”改革政策措施落实不到位及财政存量资金691.1万元盘活利用不到位等问题。已整改。

　　（四）经济责任审计查出问题整改情况

　　1. 区直部门和单位经济责任审计查出问题整改情况

　　关于5个单位不能严格依法依规履行职责、11个单位内控制度缺失或失效及3个单位执行重要经济事项存在不合规行为等问题。大部分问题已整改，尚有区水利局水土保持补偿费征收不完整的问题，1家欠费企业已缴齐，累计已收缴至欠费总额的86%，责成区水利局进一步加大跟进催缴力度，确保应收尽收；区城市建设局往来款项长期挂账1,419.16万元的问题，已整改26.56万元，责成区城市建设局进一步加强剩余长期挂账往来款项的对账核实工作，追根溯源，核实原因，及时进行清理；区残疾人联合会固定资产账实不符77.64万元的问题，尚未整改，责成区残疾人联合会尽快按照有关要求及规定，进行账务调整处理，确保账实一致；区城市建设局工程交付相关部门使用后未及时办理资产移交手续210,683.87万元的问题，已给区财政局发函对接，正在整改，待出台统一规范的移交办法进行交接处理。

　　2．镇街（管区）经济责任审计查出问题整改情况

　　关于15个镇街（园区）均存在向辖区内公检法等非预算单位拨款3,549.16万元及3个镇街违规无偿占用村级资金等1,056.84万元等问题。已整改。有关镇街（园区）及单位将进一步严格规范预算编制及执行管理，严控向非预算单位拨款行为；严格遵循财务管理有关规定，规范完善村级资金管理工作。

　　3. 国有企业经济责任审计查出问题整改情况

　　关于2家区属国有企业存在违规转分包及招投标等2,545.96万元及1家区属国有企业及其子公司利用个人账户提现支付公司费用7.89万元等问题。已整改。有关企业已纠正完善了前期工程招投标及建设管理等手续，严格规范了单位财务报销流程及支付规定，杜绝以后此类行为再次发生。

　　（五）自然资源资产履责审计查出问题整改情况

　　关于大场镇和铁山街道等2个镇街主要负责人自然资源资产离任审计查出的无证取水、供水机构管理不规范及国有水库被个人无偿占有等问题。已整改。

　　（六）政府投资建设项目审计查出问题整改情况

　　1. 关于已完成的111个政府投资项目审计查出的个别项目在招标、变更签证等环节手续不完善，部分项目虚报工程价款，个别项目完工后未及时验收等问题。已整改。有关单位已按规定补办完善了相关手续，扣减审减的工程价款，组织完成了工程验收。

　　2. 关于31个区应急项目跟踪审计查出的部分建设单位对完善正规建设手续重视不够，部分项目相关手续尤其资金投入控制手续办理不到位、不及时，对资金投入监管重要性认识不足等问题。已整改。区审计局针对跟踪审计发现问题及时出具了整改建议书，有关单位参照整改建议书的要求，规范完善了项目建设手续及资金投入控制手续，制定了配套的资金投入监管措施。

　　三、审计查出问题尚未整改到位原因

　　一是大部分往来款项是历史遗留原因形成，时间相对较长，追根溯源、查找落实相对困难；二是尚未制定统一规范的固定资产移交管理办法等，暂时无法办理规范的移交手续；三是固定资产处置需要履行报批手续，近期全区正在开展资产清查工作，待该项工作结束后，集中统一处理；四是部分欠缴款项，受被执行主体财务状况的影响，一次性征收难度较大，需要分期收缴；同时存在部分被执行主体为老赖户，拒不缴纳，可能需要启动诉讼程序进行追缴。

　　四、下一步拟采取的整改措施

　　一是落实整改主体责任。明确被审计单位是审计查处问题整改落实的责任主体，主要负责人要对审计整改工作负总责，提出具体整改实施方案，逐条整改落实；对下属单位存在的问题，要履行监管责任，督促做好具体审计整改工作。

　　二是加大跟踪督查力度。监督部门要抓好审计查处问题的整改落实，按照区政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，区督查考核部门将审计整改工作纳入专项督查范围，定期督促各部门单位全面落实审计结论；审计部门立足本职工作实际，进一步加强跟进审计整改工作，督促整改落实。

　　三是完善整改报告制度。被审计单位要按照规定的整改期限和报告时间，及时向政府或主管部门报告审计整改情况；同时要严格贯彻执行区人大常委会有关规定及要求，增强落实审计整改工作的自觉性和主动性。

　　四是发挥内审部门实效。充分调动发挥内审部门作用，与外部审计形成合力，实时跟进审计整改落实工作。