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关于2021年度区级预算执行审计发现问题整改情况的报告
一、审计查出问题整改工作总体推进情况
（一）整体部署，增强认识。根据工委（区委）审计委员会2022年度第一次会议精神，按照工委（区委）审计委员会主任孙永红同志强调的“把审计整改当成政治任务，敢于动真碰硬，全力抓好审计‘下半篇文章’”要求，工委（区委）审计办研究制定了《审计监督重大事项督察督办办法》，加大预算执行和其他财政收支审计查出问题整改力度。2022年8月，区三届人大常委会第五次会议听取和审议了区政府《关于2021年度区级预算执行和其他财政收支审计情况的报告》，提出了审议意见，要求夯实被审计单位整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，确保问题应改尽改。区政府高度重视，将审计整改工作纳入重要议事日程。2022年8月，王清源同志对审计查出问题整改工作作出指示，要求全区各部门“对整改工作进行再分解再细化，迅速采取行动，拿出过硬措施，确保整改取得实实在在的成效”，增强做好审计整改工作的思想认识，压实压紧整改责任，推动工作提质增效。
（二）部门联动，协同整改。着力推进审计监督与人大、纪检监察、巡视巡察、组织人事等各类监督贯通协同，形成衔接顺畅、配合有效的大监督工作格局。2022年9月，工委（区委）审计委员会办公室印发了《工委（区委）审计委员会成员单位工作协调会议制度》和《工委（区委）审计委员会成员单位联络员工作制度》，健全完善长效制度，推动形成工作合力，落实审计监督各方责任，提高审计整改工作的质量和效率。
（三）压实责任，持续跟进。健全完善审计整改工作台账，做好审计查出问题、问题整改及整改责任等“三个”清单的衔接，对审计整改工作实行全过程动态监管，按照整改时限和难易程度分类推进整改，定期调度审计整改结果，实时提醒预警，并按规定进行对账销号。对重点难点问题，加强过程介入和督办力度，召开工作协调会，明确审计整改时限和协同整改部门，推动问题整改落实到位。针对审计查出问题，被审计单位制定切实可行的整改工作方案，逐一落实具体责任人，明确整改措施、完成标准、责任人、时间表等，有序推进审计整改工作，打通“最后一公里”。
2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题共涉及8个方面164个问题。截至目前，已整改163个，正在整改1个，整改到位率99.4%。通过上交财政、调整工程账款等方式整改问题金额98.2亿元，制定完善相关规章制度23项。
二、审计查出问题整改专题询问工作情况
为做好审计“下半篇文章”，切实发挥审计预判预警作用，区人大于2022年10月召开了第六次常委会会议，就审计查出问题整改工作进行专题询问。询问开始前播放了《监督为公 执审为民》专题片，指出审计查出的预算执行重大政策、民生资金、国有企业、政府投资等7个领域方面的突出问题，选取3起审计违法违纪典型案例作为警示案例。本次专题询问主要聚焦2021年度审计查出问题整改情况，9位区人大常委会委员和市、区人大代表从多个重点关注方面提出询问问题，区政府分管负责人、区直部门、镇街、国有企业主要负责同志现场应询，智库专家开展了现场点评，委员们对专题询问情况进行了满意度测评。区监察委员会、区人民法院、区人民检察院和区督查考核中心负责同志参加，协同推进问题整改。
此次专题询问精准、应询到位，围绕如何进一步做好审计查出问题整改工作提出了建设性意见。责任单位深刻剖析原因，查找问题规律，对症下药，从体制机制方面解决源头性问题，并按照要求报送了审计整改情况；区政府及相关责任单位全面落实本次专题询问的意见和建议，强化监督、明确责任、抓好落实，对责任单位反馈的整改情况进行严格审核把关，确保工作落到实处、取得成效。市委审计办主任、市审计局局长管卫东同志对我区开展专题询问工作，给予充分肯定；市委审计办将经验做法在全市范围内总结推广。
三、审计查出问题整改工作具体情况
（一）预算执行审计查出问题整改情况
1.区本级预算执行审计方面
查出的部分财政政策措施贯彻落实不到位、项目支出未严格实行项目库管理、部分部门单位压减非急需非刚性支出不够到位等18个问题，已整改17个。区财政局起草了《青岛西海岸新区政策性农业保险保费补贴资金管理实施办法》和《青岛西海岸新区罚没物品管理实施暂行办法》，理顺规范政策性农业保险和罚没物品管理工作；已改用财政部统一部署的预算管理一体化系统，确保项目支出管理规范；严格控制“三公经费”等一般性支出，将预算调剂事项报区人大常委会审议通过；及时收回部分单位财政拨款结转结余资金68.33万元，督促相关部门单位尽快完善资产系统内资产出租信息；3个部门单位已按要求重新进行预算公开，部分部门单位系统衔接问题整改正在推进。
2.部门单位预算执行审计方面
查出的非税收入和罚没财物未制定相关内控制度、未加强政府购买服务项目履约管理、车辆管理不规范等10个问题，已全部整改。责任单位制定了非税收入管理规定和2项罚没财物内部管理制度，加强政府购买服务的招投标、现场监管和抽查复核工作；完成应急储备物资的账务处理和资产移交，并对3辆管理不规范的公车进行了报废处置；今后相关责任单位将科学编制预算，认真执行年初预算标准及预算批复金额，确保此类问题不再发生。
（二）政策跟踪审计查出问题整改情况
1.重大政策措施落实跟踪方面，查出的专项资金结余未退还财政、上级补助未纳入经费账核算、超计划无计划采购医用耗材等问题，已全部整改。责任单位将结余资金退还区财政局，将上级补助纳入经费账核算，修订医用耗材采购管理办法。
2.优化营商环境方面，查出的部分行政许可事项应划转尚未划转的问题，已全部整改。责任单位已全部完成31项应划转行政许可事项的顺利承接，相关人员已到位。
3.网络安全和信息化建设方面，查出的个别系统利用率低、建成不久即停用、未及时验收等问题，已全部整改。责任单位以加大推广、整合对接、优化功能等方式提高系统应用效能，以业务需求为导向建设信息系统，严格执行建设程序，确保纠错整改到位。
4.粮食购销领域方面，查出的地方储备粮购销、储存等方面存在的问题，已全部整改。责任单位根据巡审联动部署边审边改，做到了以审促改。
5.工业和信息化系统重点奖励扶持政策方面，查出的项目前期协议签订不合理、后期监督考核不到位的问题，已全部整改。责任单位优化协议条款，加强合理性审查，细化履约考核，确保全流程监督不缺位。
（三）民生资金审计查出问题整改情况
1.困难群众救助补助资金方面，查出的多拨付、重复享受救助补助资金、救助费用核算不实、招标方式不合规等问题，已全部整改。责任单位修订完善审核机制，加强财务核算管理和系统核实，发现问题及时整改。
2.就业创业补助资金方面，查出的部分家庭服务人员岗位补贴发放错误、补助资金信息公开不完整、个别贷款贴息计算不准确等问题，已全部整改。责任单位收回错发资金并重新发放，按要求对年度就业工作总体目标等进行公开，相关银行对贷款贴息进行自查，将错误金额在申请拨付2022年三季度贴息时予以调整。
3.农业保险费补贴资金方面，查出的部分补贴资金安排拨付不及时、部分赔偿保险金支付不及时、部分基础数据监督管理不到位等问题，已全部整改。责任单位严格执行新制定的保费补贴资金管理办法，加强保险业务监管，确保投保理赔信息准确，及时赔付。
4.房屋专项维修资金方面，查出的未通过招标选择服务银行、维修资金本金利息未分摊到户、账务管理不规范等问题，原房屋专项维修资金管理系统已并入青岛市系统，资金及系统由青岛市住建局统一管理，相应的问题已整改。
（四）经济责任审计查出问题整改情况
1.国有企业经济责任审计方面，查出的对外担保、对外借款等内控机制不健全、重点领域监管不足、贯彻落实上级决策部署不到位等44个问题，已全部整改。责任单位以修订制度、补充审签手续等方式加强了重点领域监管，与借款单位签订展期协议并收回借款利息，按上级要求配合做好股权划转工作，降低建设造价，规范招投标、竣工验收、资产管理及账务处理等方面工作。
2.镇街经济责任审计方面，查出的部分镇街未完成“乡村振兴三年行动”个别任务、建设项目和资产资金管理薄弱等9个问题，已全部整改。责任镇街改进“乡村振兴三年行动”工作方案及考核目标，分类推进完成相关工作，办结项目竣工决算手续，对调拨资产进行账务调整，及时上缴、纠正管理不规范资金47.49万元。
3.区直部门经济责任审计方面，查出的部分部门单位重大经济决策管理不到位、内控管理不足、资金管理不合规等20个问题，已全部整改。责任单位建立健全“三重一大”决策制度，严格整顿项目审查、采购管理等内控事项，依法问责处理资金违规管理责任人。
（五）自然资源资产履责审计查出问题整改情况
审计查出的部分村委与区内国企签订土地流转合同程序不规范、对资产管理使用控制薄弱等4个问题，已全部整改。责任镇街督办补签土地流转委托协议，对接国企，确保土地用途和用地性质不变；改善污水处理厂运营环境，督促运维单位每月检测水质，对欠交水费村进行清查清理；按规定移交建设项目产权并加强管护。
（六）政府投资建设项目审计查出问题整改情况
审计查出的部分项目合同管理不到位、部分工程变更审批不规范、合同暂估价未完成认价等24个问题，已全部整改。责任单位梳理已签订的建设合同，严把工程建设手续关，制定签订范本，完善信息并及时登记；完成工程变更审批会签，组织完成相关项目的结算决算，相关部门下发通知、进一步规范暂估价招标工作；与养护单位加强对接，重新签订养护合同，办理减养手续；调整多计的1926.68万元工程价款，及时结转固定资产，加强档案管理，保证项目资料完整。
四、下一步审计整改工作几点建议
（一）构建审计整改全链条管控机制，强化审计监督职能
被审计单位要承担整改主体责任，政府及有关主管部门要承担督促责任，分类制定整改计划，系统梳理未整改到位问题，明确整改范围、规范落实程序、完善跟踪督办机制，统筹推动解决整改中的困难，构建主体明确、责任清晰、履责有力、问责有效的整改全链条管控体系。
（二）聚焦审计查出本质根源问题，健全长效管理机制
深入分析问题背后的症结所在，对于突出问题，对症下药，力争从源头上解决，聚焦发展新形势，有针对性完善相关制度，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，努力达到整改一个问题、规范一个领域、建立一批制度的效果。
（三）健全审计监管共享机制，提高审计整改实效
审计机关要加强与人大、纪检监察、巡视巡查、组织人事等的贯通协调。结合审计专业特色与政治监督力度，建立前期信息共享、中期互相渗透、后期协同推进整改的工作机制，发挥数据联动共享和线索移送协作的优势，形成整改合力，推动问题整改取得实效。
（四）充分发挥舆论监督作用，推进整改结果公开
进一步完善审计结果公告制度，被审计单位对审计发现的问题，根据立行立改、分阶段整改、持续整改等要求，分时分段分类将审计整改结果相关情况，向审计、政府或其他有关部门及时报告；并按审计整改结果公开规定向社会公布，发挥社会舆论监督作用，以公开促整改。
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